GERİ DÖN

Ders Öğretim Planı

Dersin Kodu Dersin Adı Dersin Türü Yıl Yarıyıl AKTS
SOİİŞ7046 Vergi Hukuku Ders 1 2 5,00

Dersin Seviyesi

Yüksek Lisans

Dersin Sunulduğu Dil

Türkçe

Dersin Amacı

öğrencilerimizin çeşitli sınavlarda (KPSS, müfettişlikler, uzmanlık sınavları, mali müşavirlik vs. sınavlarında) maliye grubu alanında önemli bir yere sahip olan vergi ile ilgili temel kavram ve kuramlar hakkında bilgi sahibi olması; onlara, hukuki mevzuatı (genel vergi hukuku, vergi icra hukuku, vergi ceza hukuku ve vergi yargı hukuku vb.) içeren güncel uygulamalar ve örnek olaylarla analitik bir bakış açısı ve yorum yapabilme yetisi kazandırılması.

Dersi Veren Öğretim Görevlisi Görevlileri

Öğr.Gör.Dr.Murat Dedeoğlu

Öğrenme Çıktıları

1 vergi ile tüm güncel bilgileri öğrenebileceklerdir
2 mükellef ve vergi sorumlusu hakkında bilgi edineceklerdir
3 mükellefin ödevlerini öğreneceklerdir
4 vergi ile ilgili idari ve yargısal süreç hakkında uygulamalı bilgi sahibi olacaklardır
5 vergi ile ilgili suç ve cezaların kapsamlarını ve sonuçlarını öğreneceklerdir

Öğrenim Türü

Birinci Öğretim

Dersin Ön Koşulu Olan Dersler

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Dersin İçeriği

Verginin ve vergi hukukunun tanımı ve bakış açıları; vergi hukukunun kapsamlarına, niteliklerine ve incelenen hükümlere göre çeşitleri; vergi hukukunun kaynakları; bağlayıcılık açısından asli ( emredici) kaynaklar ve yardımcı (yol gösterici ) kaynakların tasnifi; vergi kanunlarının uygulanması başlığı altında kanunların yürürlüğe girmesi, uygulanması ve yürürlükten kalkmasını açıklayan zaman itibariyle uygulama ile mülkilik ve şahsilik ilkelerini ve bunların çatışmasından ortaya çıkan çifte vergilendirme sorunlarını ve önleme yöntemlerini açıklayan yer itibariyle uygulama konuları; vergi kanunlarının yorumu, çeşitleri, metodları ve vergi hukukunda yorumun özellikleri; mükellef ve vergi sorumlusunun tanımı, mukayeseli özellikleri ve çeşitleri; mükellefin ödevleri; bildirimler, defter tutma, vesikalar, ekim ve sayım beyanı, vergi karnesi ile muhafaza ve ibraz ödevleri; amortisman ve değerleme konuları; amortisman çeşitleri, kayıt yöntemleri, değerleme ölçüleri ve enflasyon düzeltmesi; verginin asli şartları (kanun, bütçe ile ön izin, vergiyi doğuran olay) ile şekli şartları (tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil); vergi borcunu sona erdiren sebepler; ödeme, zamanaşımı, verginin terkini, vergi hatalarının düzeltilmesi, mahsup, takas, af, uzlaşma müessesesi; vergi denetim yolları başlığı altında yoklama, vergi incelemeleri, arama ve bilgi toplama; vergi icra hukukunun tanımı, ödeme emri ile amme alacaklarının korunmasına yönelik tedbirler; vergi ceza hukukunun tanımı, suçun hukuki, maddi ve manevi unsurları, suç ve cezalarla ilgili genel kurallar, ceza sorumluluğu, tekerrür, vergi suç ve cezalarının tasnifi, vergi cezasının kesilmesi, ödenmesi ve kalkması, vergi cezalarını kısmen ve tamamen ortadan kaldıran haller; vergi yargı hukuku incelemekte, tanım ve ilgili mahkemeler (Danıştay, Bölge İdare Mahkemeleri, Vergi Mahkemeleri) ve genel hususlar yer almakta; kararlara karşı olağan kanun yolları ( istinaf ve temyiz ) ile olağanüstü kanun yolları ( kanun yararına temyiz ve yargılamanın yenilenmesi); örnek olaylar ve çözümleri.

Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği

Hafta Teorik Uygulama Laboratuvar
1 Verginin ve vergi hukukunun tanımı ve bakış açıları
2 vergi hukukunun kapsamlarına, niteliklerine ve incelenen hükümlere göre çeşitleri; vergi hukukunun kaynakları; bağlayıcılık açısından asli ( emredici) kaynaklar ve yardımcı (yol gösterici ) kaynakların tasnifi
3 vergi kanunlarının uygulanması başlığı altında kanunların yürürlüğe girmesi, uygulanması ve yürürlükten kalkması
4 mülkilik ve şahsilik ilkelerini ve bunların çatışmasından ortaya çıkan çifte vergilendirme sorunlarını ve önleme yöntemlerini açıklayan yer itibariyle uygulama konuları
5 vergi kanunlarının yorumu, çeşitleri, metodları ve vergi hukukunda yorumun özellikleri
6 mükellef ve vergi sorumlusunun tanımı, mukayeseli özellikleri ve çeşitleri
7 mükellefin ödevleri; bildirimler, defter tutma, vesikalar, ekim ve sayım beyanı, vergi karnesi ile muhafaza ve ibraz ödevleri
8 amortisman ve değerleme konuları; amortisman çeşitleri, kayıt yöntemleri, değerleme ölçüleri ve enflasyon düzeltmesi
9 verginin asli şartları (kanun, bütçe ile ön izin, vergiyi doğuran olay) ile şekli şartları (tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil)
10 vergi borcunu sona erdiren sebepler; ödeme, zamanaşımı, verginin terkini, vergi hatalarının düzeltilmesi, mahsup, takas, af, uzlaşma müessesesi
11 vergi denetim yolları başlığı altında yoklama, vergi incelemeleri, arama ve bilgi toplama
12 vergi icra hukukunun tanımı, ödeme emri ile amme alacaklarının korunmasına yönelik tedbirler
13 vergi ceza hukukunun tanımı, suçun hukuki, maddi ve manevi unsurları, suç ve cezalarla ilgili genel kurallar, ceza sorumluluğu, tekerrür, vergi suç ve cezalarının tasnifi, vergi cezasının kesilmesi, ödenmesi ve kalkması, vergi cezalarını kısmen ve tamamen ortadan kaldıran haller
14 vergi yargı hukuku, tanım ve ilgili mahkemeler (Danıştay, Bölge İdare Mahkemeleri, Vergi Mahkemeleri) ve genel hususlar yer almakta; kararlara karşı olağan kanun yolları ( istinaf ve temyiz ) ile olağanüstü kanun yolları ( kanun yararına temyiz ve yargılamanın yenilenmesi); örnek olaylar ve çözümleri.
15 ara sınav yapılması (dekanlığın belirleyeceği dönem içinde)
16 final sınavı yapılması (dekanlığın belirleyeceği dönem sonunda)

Ders Kitabı Malzemesi Önerilen Kaynaklar

Engin Öner, VERGİ HUKUKU, Nobel Akademik Yayıncılık, Ankara, 2016. sonraki diğer baskılar

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları

Değerlendirme

Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri Adet Değer
Ara Sınav 1 100
Toplam 100
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri Adet Değer
Final Sınavı 1 100
Toplam 100
Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri 40
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri 60

Staj Durumu

Yok

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ara Sınav 1 1 1
Final Sınavı 1 2 2
Uygulama/Pratik 10 3 30
Tartışma 10 5 50
Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma 1 10 10
Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma 1 20 20
Toplam İş Yükü (saat) 113

Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi

PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11
ÖÇ 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
ÖÇ 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
ÖÇ 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
ÖÇ 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
ÖÇ 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
* Katkı Düzeyi : 1 Çok düşük 2 Düşük 3 Orta 4 Yüksek 5 Çok yüksek